Kostenplan

Was ein Kostenplan im Facility Management abbildet

Der Kostenplan beschreibt, welche laufenden und periodischen Kosten für ein Objekt, eine Nutzungseinheit oder ein Portfolio zu erwarten sind. Typische Positionen betreffen infrastrukturelle, technische und organisatorische Facility-Management-Leistungen sowie Unterhalt, Fremdleistungen oder interne Ressourcen. Je nach Aufgabenstellung werden Kosten nach Leistungsart, Kostenstelle, Objektteil oder Zeitraum gegliedert. Entscheidend ist, dass die zugrunde liegenden Annahmen transparent dokumentiert sind.

Typische Anlässe für die Erstellung eines Kostenplans

Kostenpläne werden unter anderem für Jahresbudgets, Mehrjahresprognosen, Betriebsaufnahmen, Betreiberkonzepte oder Reorganisationen erstellt. Sie kommen auch zum Einsatz, wenn Nutzungen wechseln, Flächen erweitert werden oder bestehende Leistungen neu ausgeschrieben werden sollen. In frühen Projektphasen dient der Kostenplan oft der Abschätzung des späteren Betriebsaufwands. Im Bestand wird er genutzt, um Abweichungen zwischen Soll- und Ist-Kosten nachvollziehbar zu machen.

Aufbau nach Leistungen, Mengen und Zeitbezug

Ein belastbarer Kostenplan enthält nicht nur Summen, sondern eine nachvollziehbare Herleitung. Dazu gehören Leistungsbeschriebe, Bezugsgrössen wie Flächen, Nutzungszeiten oder Anlagenumfänge sowie Annahmen zu Frequenzen, Intervallen und Leistungsniveaus. Je nach Zweck kann der Plan als Jahresbudget, mehrjährige Entwicklung, Szenariorechnung oder objektbezogene Detailkalkulation aufgebaut sein. Auch Unsicherheiten, Reserven oder separat ausgewiesene Sonderpositionen können Bestandteil der Planung sein.

Abgrenzung zu benachbarten Beratungsleistungen

Innerhalb von Beratung | Consulting fokussiert der Kostenplan auf die finanzielle Struktur und Herleitung von Leistungen. Im Unterschied zur Ausführungsplanung und Personalplanung legt er nicht primär Abläufe, Organisation oder Stellenbedarfe fest, sondern deren Kostenwirkung. Gegenüber Gerätewahl und Produktewahl bewertet er nicht einzelne Betriebsmittel, sondern den gesamten Kostenrahmen. Von der Submissionsevaluation unterscheidet er sich dadurch, dass er eine Plan- oder Vergleichsbasis schafft, während die Submissionsevaluation konkrete Angebote prüft.